Циклы хозяйственной деятельности

Функции, выполняемые службой внутреннего контроля

1. Цикл соблюдения нормативно правовой базы и внутренних регламентов

1.1. Цикл соответствия основной деятельности предприятия его Уставу

- мониторинг соблюдения Устава нормативно правовой базе по автономным учреждениям

1.2. Цикл соблюдения норм бухгалтерского учета в автономных учреждениях

- мониторинг соответствия системы бухгалтерского учета в автономных учреждениях нормативно – правовой базе

2. Циклы деятельности, субсидируемых за счет средств областного бюджета

2.1 Цикл планирования государственных заданий

- определение потребности в бюджетных средствах;

- проверка обоснованности плановой потребности в бюджетных средствах;

- проверка правильности составления договоров на выполнение государственных заданий

2.2. Цикл контроля за выполнением государственных заданий

- Проведение инспекционных проверок деятельности транспортных предприятий, финансируемых за счет средств областного бюджета:

• проверка достоверности, полноты, объективности и своевременности бухгалтерского учета и отчетности,

• проверка полноты и достоверности представления отчетных данных транспортных предприятий Саратовской области,

• проверка соответствия форм отчетных документов транспортных предприятий нормативным правовым актам в области бухгалтерского учета,

- Проверка точности и своевременности получения средств из областного бюджета на счета ГАУ;

- Проверка обоснованности перечисления средств, полученных из областного бюджета на счета субсидируемых предприятий;

- Проверка правильности формирования дебиторской задолженности ГАУ с бюджетом;

- Проверка правильности формирования задолженности ГАУ перед предприятиями транспорта (если таковая имеется);

- Проверка правильности формирования финансового результата от субсидируемых видов деятельности на предприятиях транспорта;

- Проверка своевременности и точности предоставления отчетов транспортных предприятий;

- Проверка своевременности предоставления сводного отчета о финансовом положении транспортных предприятий, выполняющих государственные задания.

2.3. Цикл исполнения сметы доходов и расходов по организации, выполнения государственных заданий

- проверка исполнения планов и смет на покрытие расходов по организации выполнений государственных заданий;

- проверка своевременности и правильности предоставления отчетов по расходованию средств на организацию выполнения государственных заданий Учредителю.

3. Циклы текущей деятельности ГАУ

3.1. Цикл проверки финансовой отчетности

• Составление и утверждение плана и программы проведения проверки бухгалтерской отчетности.

• Проведение инспекционных проверок деятельности отделов ГАУ, осуществляющих хозяйственные операции:

• проверка достоверности, полноты, объективности и своевременности бухгалтерского учета и отчетности:

• оценка экономической целесообразности и эффективности совершаемых хозяйственных операций.

• Формирование рекомендаций руководителям отделов ГАУ по улучшению работы и устранению выявленных нарушений, ошибок и недостатков;

• Проверка процесса функционирования системы внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при совершении хозяйственных операций.

• Проверка систем, созданных в целях соблюдения правовых требований, профессиональных кодексов поведения;

• Оценка работы службы управления персоналом автономного учреждения.

• Проверка процессов и процедур внутреннего контроля.

• Проверка устранения отделами ГАУ выявленных при проведении хозяйственных операций нарушений.